Tot mai mulți antreprenori români se uită cu interes către Bulgaria. Nu doar pentru vecinătate sau costuri mai mici, ci pentru ce oferă concret o astfel de mutare în plan fiscal. Dacă ai o firmă Bulgaria sau intenționezi să înființezi una, rezidența fiscală în Bulgaria poate schimba complet modul în care îți gestionezi afacerea.
Impozitul pe profit și avantajele clare
În afară de beneficiile fiscale evidente, rezidența în Bulgaria poate fi utilă și pentru aspecte administrative sau personale – cum ar fi înmatricularea mașinii pe numele tău, preschimbarea permisului de conducere ori primirea de venituri din SUA fără taxare dublă. Aceste opțiuni extind utilitatea rezidenței fiscale dincolo de zona pur antreprenorială.
Impozitul pe profit în Bulgaria este de 10%. Nu există praguri progresive. Nu există variații în funcție de domeniu sau alte condiționări complicate. Ai un sistem simplu și clar. Dacă ai deja o firmă în România, știi cât de imprevizibil poate deveni sistemul fiscal de acasă. Aici, știi exact cu ce lucrezi.
Pentru multe firme care au activitate online, consultanță, IT sau servicii la distanță, acest lucru face o diferență uriașă. Nu trebuie să-ți schimbi modelul de afacere. Poți opera la fel ca înainte, doar că în condiții mai favorabile din punct de vedere fiscal.
Regimul de TVA
În Bulgaria, TVA-ul standard este de 20%. Pare similar cu cel din România, însă în practică există câteva diferențe notabile. Termenele de rambursare a TVA-ului sunt mai scurte. Interacțiunea cu autoritățile fiscale este mai predictibilă. Nu te trezești cu blocaje fără explicații sau cu controale interminabile fără temei.
Mai mult, dacă vinzi în alte state membre UE, poți gestiona tranzacțiile internaționale mai simplu. Bulgaria este în Uniunea Europeană și asta îți permite să facturezi cu TVA intracomunitar fără obstacole.
Costuri administrative reduse
Înființarea unei firme Bulgaria nu presupune cheltuieli mari. Poți avea o societate funcțională într-un timp foarte scurt, cu documentație minimă. Costurile de mentenanță anuală sunt considerabil mai mici decât cele din România, mai ales dacă nu ai nevoie de angajați locali sau sediu fizic extins.
În plus:
- Contabilitatea este mai puțin costisitoare;
- Nu ai nevoie de contracte cu terți pentru servicii de bază;
- Poți opera de la distanță fără probleme legale.
Această structură e ideală pentru antreprenori mobili, care nu au nevoie să fie ancorați într-un sediu fizic sau într-un oraș anume.
Obținerea rezidenței fiscale
Pentru a beneficia de avantajele fiscale complete, este necesar să obții rezidența fiscală în Bulgaria. Procesul nu este complicat. Ai nevoie de o prezență reală în țară și de documente care să arate că te stabilești acolo – fie temporar, fie permanent.
Asta presupune:
- Un card de sănătate emis de autoritățile bulgare;
- O adresă de reședință declarată, susținută de documente legale;
- Deschiderea unui cont bancar în Bulgaria, în care să depui o sumă minimă ca dovadă de stabilitate financiară;
- Cereri oficiale depuse la autoritățile pentru imigrări.
Durata procesului e scurtă – în jur de 3-5 zile, dacă ai actele pregătite. Nu e nevoie să stai în Bulgaria luni întregi, ci doar să fii prezent la momentul depunerii.
Certificatul de rezidență fiscală
Documentul-cheie în tot acest proces este certificatul de rezidență fiscală. El atestă oficial că, din punct de vedere fiscal, ești legat de Bulgaria. Poți folosi acest certificat pentru a evita dubla impozitare în România, conform convențiilor bilaterale încheiate între cele două state.
Certificatul se obține de la Agenția Națională a Veniturilor din Bulgaria. Ai nevoie de formularul standard, de documente de identitate și dovada reședinței. În funcție de activitate, ți se pot cere și alte acte (contracte, facturi, extrase bancare). Dar, în general, procesul e clar și rapid.
Un avantaj mai puțin cunoscut este că acest certificat permite și primirea de venituri din țări terțe, cum ar fi Statele Unite ale Americii, în condiții mai favorabile decât în România. Bulgaria are un tratat de evitare a dublei impuneri cu SUA mai avantajos, iar acest aspect poate face diferența pentru unii contribuabili, mai ales în domenii precum freelancing internațional, platforme digitale sau colaborări artistice.
Convențiile de evitare a dublei impuneri
România și Bulgaria au semnat un acord de evitare a dublei impuneri. Acest acord te protejează de situația în care ai fi taxat de două ori pentru același venit. Dacă îți gestionezi corect documentele și dovedești rezidența fiscală în Bulgaria, autoritățile române nu mai au dreptul să îți impună taxe suplimentare pe aceleași venituri.
Pentru antreprenori cu venituri din afara României, asta oferă o plasă de siguranță. Poți factura din Bulgaria către clienți din alte țări fără să te confrunți cu haos fiscal în țară.
Acces la drepturi extinse
Rezidența fiscală aduce și beneficii colaterale. Poți solicita rezidență permanentă, care îți oferă drept de ședere legală nelimitată. Ai acces la sistemul de sănătate din Bulgaria. Poți studia, lucra, înmatricula mașini, solicita reîntregirea familiei sau chiar aplica pentru cetățenie după 5 ani.
Rezidența fiscală îți oferă și posibilitatea de a înmatricula un autoturism direct pe numele tău, dacă ai reședința permanentă pe teritoriul Bulgariei. Este o soluție sigură și eficientă, pentru că astfel eviți situațiile în care mașina este înregistrată pe numele unei alte persoane sau al unei companii bulgare care deține zeci de vehicule și riscă să fie trecută pe lista neagră a companiilor de asigurări.
În plus, poți preschimba permisul de conducere românesc cu unul bulgăresc, ceea ce devine avantajos pentru cei care petrec mult timp în Bulgaria sau doresc un document emis de o autoritate mai previzibilă din punct de vedere birocratic.
Aceste drepturi sunt oferite într-un cadru administrativ simplificat. Autoritățile nu te pun să justifici excesiv de ce te-ai mutat. Dacă îndeplinești condițiile și respecți pașii legali, obții statutul fără surprize neplăcute.
Cui se potrivește această soluție
Rezidența fiscală în Bulgaria este potrivită pentru antreprenorii care:
- Au venituri externe, independente de piața românească;
- Caută o fiscalitate mai clară și mai predictibilă;
- Vor să optimizeze legal costurile și taxele firmei;
- Lucrează în IT, marketing, consultanță, dropshipping sau alte domenii digitale;
- Vor să evite riscurile generate de schimbările dese din legislația fiscală din România.
E o opțiune viabilă și pentru cei care abia încep o afacere, dar vor să construiască de la început într-un mediu fiscal mai stabil.
Greșeli de evitat
Unii antreprenori încearcă să obțină beneficiile fără o prezență reală în Bulgaria. Asta poate duce la probleme, mai ales când vine vorba de certificatul de rezidență fiscală. Fără documente clare și fără respectarea pașilor oficiali, autoritățile pot refuza aplicarea acordurilor de evitare a dublei impozitări.
Este important să colaborezi cu firme specializate în înființare firme în Bulgaria și consultanță care cunosc legislația locală și te pot ghida corect. O firmă Bulgaria înregistrată doar pe hârtie nu este suficientă pentru a schimba statutul fiscal real.
